有一个项目是选择简易计算的 上个月有预缴 上个月改计提的税金也计提了 这个月缴纳时应该怎么写分录

齐齐 追问

2019-06-21 10:09

增值税 企业所得税 及附加

月月老师 解答

2019-06-21 10:16

你好
借：应交税费—增值税
贷：银行存款
借：应交税费—城建税、教育附加、地方教育附加
贷：银行存款
借：应交税费—所得税
贷：银行存款

齐齐 追问

2019-06-21 10:18

可是我上个月预缴的税金 可以抵扣 这个不用做分录

月月老师 解答

2019-06-21 10:20

你好，我指的增值税是除了预缴还需要缴纳其他的增值税，如果没有，就没有增值税的分录。

齐齐 追问

2019-06-21 10:22

就是说上个预缴和计提后还要结转增值税 及其他税金 然后本月缴纳

月月老师 解答

2019-06-21 10:26

你好，如果上个月计提，本月报税缴纳，就需要用缴纳的银行回单做账。

齐齐 追问

2019-06-21 10:28

老师 麻烦你把这个完整的分录做一遍 从预缴 到计提 到结转 再到本月的缴纳 税种有 增值税 企业所得税 个人所得税 城建税 教育附加 地方教育附加 印花税 麻烦您了

月月老师 解答

2019-06-21 10:33

你好，
计提和预缴
发生收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税（销项税额）
预缴
借：应交税金—增值税（预缴）
贷：银行存款
计提
借：税金及附加
贷：应交税金—城建税、教育附加、地方教育
应交税金—印花税
借：所得税费用
贷：应交税费—企业所得税
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：应交税金—个所税

缴纳税金的时候
借：应交税金—城建税、教育附加费
应交税费—印花税
贷：银行存款
借：应交税金—个所税
贷：银行存款
借：应交税金—所得税
贷：银行存款
应交税金和应交税费都可以。