老师，公司在2018年12月份的时候用公户付款买了一堆的厨房用品，已经付款了，东西也已经到位了，可是对方没有给我们开票，也确定现在不可能再找对方开了。但是有收据，可是呢，这个收据2018年也没有拿去入账，请问现在还有没有什么补救措施？2018年12月的分录是这样做的，然后收据是这样的：

Dwinding 追问

2019-06-20 18:17

可是2018年的汇算清缴早就做了呀

郭老师 解答

2019-06-20 18:27

没有发票你做到19年的

Dwinding 追问

2019-06-21 08:20

那19年如何处理？

郭老师 解答

2019-06-21 08:23

借固定资产/销售费用，进项贷预付

Dwinding 追问

2019-06-21 08:27

1.可是买的都是一堆的七七八八的东西，单价大多都在1000元以下，不能入固定资产吧？
2.而且收据的时间也是在2018年。现在用这个收据来入到2019年的账里，会不会有所不妥？
3.销售费用就更不妥了吧？，买的都是厨房用具，有的时候会做点心给客户吃

郭老师 解答

2019-06-21 09:00

1.现在没有金额限制，5000以下的可以一次折旧
2.可以，如果用以前年度损益调整你去调整去年的账
3.，做点心主要是人工工资材料费
你一下子做成本你的利润出现负数的可能性很大

Dwinding 追问

2019-06-21 09:26

额，那具体分录该如何做。。。

郭老师 解答

2019-06-21 09:31

上面的分录告诉你了
能用好多年的你就做固定资产
一年的做低值易耗品或者销售费用都可以