老师，请问银行付款给别的公司，因账号与户名不符退款，确定好账号后再次付款怎么做分录呢

潇洒的唇膏 追问

2020-03-04 11:49

如果是收款也是一样的吗

宋生老师 解答

2020-03-04 11:51

你好！是的。只看实际收到的部分

潇洒的唇膏 追问

2020-03-04 11:52

还有个问题就是一般纳税人发生业务怎么做账呢？主要想知道增值税这块

宋生老师 解答

2020-03-04 11:54

您好！这个要有具体业务才能确定分录啊。

潇洒的唇膏 追问

2020-03-04 14:02

如果是销售货物

宋生老师 解答

2020-03-04 14:03

你好！借应收账款 贷主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税额

潇洒的唇膏 追问

2020-03-04 14:04

结转增值的税的分录个支付的分录怎么做呢

宋生老师 解答

2020-03-04 14:06

你好！借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
然后缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款

潇洒的唇膏 追问

2020-03-04 14:07

如果是购进的库存商品或者原材料的进项税要不要结转呢

宋生老师 解答

2020-03-04 14:08

你好！销项税额和进项税额本身不需要结转的了

潇洒的唇膏 追问

2020-03-04 14:12

好的，还想问下您银行存款以前年度的打不出来了账上可以调吗

宋生老师 解答

2020-03-04 14:13

你好！你有数据就可以了

潇洒的唇膏 追问

2020-03-04 14:15

那如果期初数不一样的话呢

宋生老师 解答

2020-03-04 14:17

你好！这样建议你就当其他应收或者其他应付股东算了。因为最终企业都是股东的

潇洒的唇膏 追问

2020-03-04 14:19

其他应收和其他应付的情况的分别是什么呢

宋生老师 解答

2020-03-04 14:21

你好！就是你期初跟实际哪个多就调哪个。如果实际多，账上少，就当作找股东借了钱到银行账户