老师您好！我刚接手了一家小规模的代账，这个户从19年至今的账代账公司就没有认真做了，涉及银行的变动19年一笔都没有入账，现在的科目余额和网银流水余额不一致，我要从5月开始建账，怎么调一下这个银行账呢？

呼呼 追问

2019-06-19 20:10

比如1月，3月和5月各有一笔50的手续费，我直接在5月份账里体现150的财务费用，不用管费用实际发生的周期是吗，（不用考虑全责发生制，只要在5月底保证银行余额和账目余额一致就行）

maize老师 解答

2019-06-19 20:11

是的，补账只能这么做

呼呼 追问

2019-06-19 20:14

金额不大的这种情况，除了利息肯定还有别的业务，这种做法没有什么税务风险吧？本来我是想从19年1月开始建账重新做的，可是想起来4月份报过季报，我担心重新做账会导致财务数据和季报的数据有出入（代账听说账要拿走，季报也是全部0申报的），所以最早只能从4月开始建账，这种情况只能用这种补账做法了吧？

maize老师 解答

2019-06-19 20:21

不要紧，你这个没有跨年没有啥影响

呼呼 追问

2019-06-19 20:31

好的，非常感谢您！

maize老师 解答

2019-06-19 21:31

你那个申报和你账上是一样就可以