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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-06-19 17:36

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

常迎东 追问

2019-06-19 17:40

最后面的营业外收入什么意思

常迎东 追问

2019-06-19 17:40

借方还是贷方

maize老师 解答

2019-06-19 17:41

不需要缴纳的啊，做贷方

常迎东 追问

2019-06-19 17:43

是不是加计递减的税额要做到营业外收入里面

maize老师 解答

2019-06-19 17:44

是的，加计抵减税额是做营业外收入

常迎东 追问

2019-06-19 17:50

计提的时候分录是不是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

maize老师 解答

2019-06-19 17:51

不是这个是叫增值税结转，你之前账上数据结转到未交增值税下面去

常迎东 追问

2019-06-19 17:52

加计递减的一开始怎么结转到未交增值税

maize老师 解答

2019-06-19 17:54

不是，这个是你账上进项税和销项税额结转到转出未交增值税，这个抵减直接抵减实际需要交增值税，之前都没包括在里面

常迎东 追问

2019-06-19 17:56

如果一直是进项大于销项呢，加计递减怎么做分录

maize老师 解答

2019-06-19 17:57

那不做等需要交增值税的时候做

常迎东 追问

2019-06-19 17:58

是不是加计递减的直接做借：应交税费-未交增值税 
贷：银行存款 
其他收益/营业外收入    后面的其他收益和营业外收入是属于加计递减的金额，

maize老师 解答

2019-06-19 18:01

后面的其他收益和营业外收入是属于加计递减的金额，是的

常迎东 追问

2019-06-19 18:08

谢谢

maize老师 解答

2019-06-19 18:38

满意请给五星好评，谢谢

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月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2019-06-19 17:36:56
您好 5月按照正常的一样进项账务处理 实际加计抵减缴纳税款的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
2019-05-15 13:43:02
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2020-01-07 09:35:41
借：应交税费-增值税-进 贷：原材料等。 冲减的是你购入的成本。
2019-04-01 21:07:11
借：应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷：其他收益-其他
2022-02-21 19:11:20
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