老师，1月份交了公司租金的价税合计一起入了管理费用，5月时认证抵扣了进项税，应该怎样做分录？

王白石 追问

2019-06-19 14:44

老师，抵扣时摘要要怎样写比较好？

bamboo老师 解答

2019-06-19 14:45

摘要可以写租金发票进项税额抵扣 然后把1月份分录凭证号写上

王白石 追问

2019-06-19 14:49

好的，谢谢老师！另外1月交了装修还原押金10000元，物业开了专票给我们，进项税566.04，1月也没有抵扣，全部价税合计记了其他应收款10000元，5月抵扣了，请问要怎样做分录？

bamboo老师 解答

2019-06-19 14:50

押金后期不退还么？

王白石 追问

2019-06-19 14:54

现在也不知道是否退还

bamboo老师 解答

2019-06-19 14:54

那应该暂时不开具发票的

王白石 追问

2019-06-19 14:57

可是1月份开了专票，而且5月也抵扣了进项，现在如何处理好？

bamboo老师 解答

2019-06-19 14:59

1月份您当时分录怎么写的

王白石 追问

2019-06-19 15:00

借：其他应收款 10000，贷：银行存款10000

bamboo老师 解答

2019-06-19 15:00

借：管理费用
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：其他应收款

王白石 追问

2019-06-19 15:06

老师，这样其他应收款下面就没有那10000了呀，到时查账时就会少了10000其他应收款

bamboo老师 解答

2019-06-19 15:08

那您收了发票 入账的话 是冲减了其他应收款啊
押金本来暂时就不用开具发票的 等确认押金不需要退的时候才开具

王白石 追问

2019-06-19 15:12

理论上是这样的，现在也开了票，也做了其他应收款，有没其他处理方法，即做好这个分录，又能体现其他应收款是10000？

bamboo老师 解答

2019-06-19 15:18

这个没办法做平 
或者是先税金入账 费用暂时不入

王白石 追问

2019-06-19 15:23

老师，请问先税金入账，费用暂时不入分录是怎样的？

bamboo老师 解答

2019-06-19 15:24

借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：其他应收款