老师，你好！请问17年底计提的其他应付款-广告费2万，至今未冲销，可以吗？

王白石 追问

2019-06-19 10:54

老师，另外17年底的应付账款-贷款，余款16万，也是至今未冲销，加上广告费共有18万，现在已经19年了，应该怎样来处理比较合适？

文文老师 解答

2019-06-19 10:56

计提了未冲销，还是付款了没有取得发票

王白石 追问

2019-06-19 10:59

其实是什么都没有发生，只是当年利润大了，计提了，至今一直挂在那里。现在要怎样来处理？

文文老师 解答

2019-06-19 11:06

汇算清缴时是否做了调增

王白石 追问

2019-06-19 11:20

因为是之前同事挂的，汇算清缴时不知道有没做调增，如果是做了调增，是不是这笔应付款就不会再挂在那里未冲销了？还是做了调增也会一直挂着？如果没有调增，那接下来要怎样来处理？

文文老师 解答

2019-06-19 11:28

做了调增也会一直挂着
若没有做调增 要补企业所得税
借：应付账款 贷：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

王白石 追问

2019-06-19 12:09

老师，请问如果看回之前的同事在汇算清缴时是否做了调增？如果做了调增，还挂着账，后续是否还需要冲销？

文文老师 解答

2019-06-19 15:53

做了调增，还挂着账，后续还需要冲销，分录中只是不要贷：应交税费-企业所得税