纳税义务发生在3月份的业务，5月开票按原税率开10%，那5月所属期是把10%销售额填在9%那一栏次是吗？如果3月份有开未开具发票是不是这么做？

纳税义务发生在3月份的业务，5月开票按原税率开10%，那5月所属期是把10%销售额填在9%那一栏次是吗？如果3月份有开未开具发票是不是这么做？

答： 你好， 是把10%销售额填在9%那一栏次的哟

什么是发生纳税义务？？是指已经开具发票吗？

答： 你好，通俗讲就是指款已收，或者货已发，取得收款权了，商品所有权已经转移了，就是纳税义务发生的时间，不一定是开票才是。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

8.某餐饮业一般纳税人，1月份开具增值税专用发票销售额10000元，普通发票销售额10000元，未开具发票销售额10000元，该纳税人1月份开具的专票后续不具备冲红条件，该纳税人1月份的增值税应纳税额是多少？？？？

答： 你好 3万*6%-进项、