老师，你好，我想问一下，运输企业的纳税义务发生时间时间如何确定，比如我们2月份给别人提供了运输服务，取得货物运输单，但是没有收运输款，3月份要开具发票，是按3%税率开具吗

简单 追问

2020-03-04 21:26

老师，就是说在运输服务完成的那一刻起，不管收没收款，纳税义务都已经发生了，运输服务完成的那一刻就是纳税义务发生时间，这个完成时间只要是3月份之前的，3月份开票还是得开3的税率对不

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 21:27

运输的纳税义务发生，是收讫款项或开具发票熟早时。

简单 追问

2020-03-04 21:32

老师，我更不明白了，2月份提供的运输服务，没有开票，也没有收款，那3月份为什么要开税率3的票呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 21:34

那你觉得你开多少的呢
你难道不开票吗

简单 追问

2020-03-04 21:39

老师，您怎么这么说话呢，我就是不明白才像您请教呢，说开票要按纳税义务发生时间，我觉得应该开3的票，但是越查越糊涂，所以才请教您的，您又说纳税义务发生时间看收款时间或者开具发票时间，要是这么算，我既没有收款也没有开具发票，开完发票人家才给钱，照你的说法，我明天开票，那明天就是我的纳税义务发生时间了，那我不就应该开1的税吗

简单 追问

2020-03-04 21:40

我不明白请教您有什么不对吗

简单 追问

2020-03-04 21:43

什么叫纳税义务发生如果之前没收款，开发票就要交税，抱歉，我确实没听明白

简单 追问

2020-03-04 21:46

麻烦您回复一下行不

简单 追问

2020-03-04 21:50

老师，我哪句话说的不对了吗，把你弄得这么不快，请先解答我的问题好吗

简单 追问

2020-03-04 22:02

不回话算怎么回事呀，头一次见到你这样的老师

简单 追问

2020-03-04 22:03

是我哪句话说错了吗，为什么解释的这么不清不楚

简单 追问

2020-03-04 22:04

为什么不回复呀，我着急解决问题呢，大家互相尊重一下好不好

简单 追问

2020-03-04 22:08

我找你是解决问题的，不是找怼的，我很尊重你，也希望你能给我最起码的尊重

简单 追问

2020-03-04 22:12

还有如果谁影响你心情了，麻烦你找谁去，有什么斜火别往我这撒，因为不是我造成的，在尊重别人的同时尊重自己的职业，控制自己的情绪，在说话之前首先在脑子里思考是否适当，这是一个成年人最基本的吧

简单 追问

2020-03-04 22:16

大晚上的，我招谁惹谁了，问个问题问自己一肚子气，请你以平行的目光看待每一个人，适当的时候可以学会仰视，不要一味的俯视，因为你并不是站在最顶端的人，还是就是长时间俯视对颈椎不好

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 22:21

你到什么急啊？大晚上的我们不是上班时间，我看到了才会回复你。并不是说不回复你。

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 22:22

一项经济业务发生的纳税义务发生时间两个节点。运输合同的事，你收到款项的时候。或者是说你开具发票的时候。这两个时候，哪一个情况发生在先就是他的纳税义务发生时间。那么你这个没有收到钱，你就先开了发票，那么你开票这个时点就是你的纳税义务发生时间。

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 22:23

并不是说你这个纳税义务发生时间就要去交税。比如说你是2月10号开的发票，那么你的纳税义务发生时间就是2月10号，原则上你这个税是属于二月份产生的税，比正常缴税是下一个月的15号。如果说你是一个季度申报一次，那么就是季度结束的下一个月的15号。

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 22:24

我还没有明白我对你发什么火了。这是我给你的答案，你不认可，你不认可，我想了解一下你是怎么想的我这样子有问题吗？那我不明白你怎么想的，你也不认可我的答案，我怎么帮你解决问题呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 22:25

小规模纳税人，你正常的税率是3%。所以说，我给你讲的是让你开3%的发票。现在在疫情期间，可以享受减免优惠1%。不是让你发票的税率就开1%，而是说你交税的时候按1%去。

简单 追问

2020-03-04 22:32

老师，我的问题也没有你说的那么高深，我只是想知道，我2月份提供了运输服务，没有收款，3月份要开票，我是不是应该还是开3的票，因为我的这个业务是2月份产生的，对不

简单 追问

2020-03-04 22:33

我确实没有休息时间的问题，因为买课的时候说是随时提问的，没有了解清楚状况，对于这点，很抱歉

简单 追问

2020-03-04 22:33

考虑不是休息，打错字啦

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 22:34

是的，还是开具3%的发票，你什么时候开票就以当时的情况为准处理.

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 22:35

是随便提问，非上班时间，都是看到消息就回复，没上班时间难得及时看到，

简单 追问

2020-03-04 22:44

好吧，老师，虽然你的解说我还是不明白，但是谢谢你

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 22:49

开发票，实际工作中，不以发生时间为准，以你开票时间为准处理。
就像19年4月1之前增值税率16%，后面13%，那么你之前的业务到后面时间开票都是按13%新税率开具一个意思。

简单 追问

2020-03-04 22:57

老师，您这样说我更迷惑了，您的意思是说我月份之前发生的业务在3月份开票可以按照1的税率开吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 23:23

三月份之前的，你要到三月份去开票，你就按照三月的税率去开票呀。就是说是按照你开票当期的税率进行开具。