你只有以往来款支付了，然后账上挂的往来后期逐步平账，现金平账吧，老师我还是没懂，对之前用往来支付出去了的，这部是公司的利润，怎么平这其他应收款

艳儿 追问

2019-06-18 21:40

其他应收款～小李10万

艳儿 追问

2019-06-18 21:42

利润10万

艳儿 追问

2019-06-18 21:44

就当把这利润10万支付给这小李，可以什么名字支付给他呢，他就是一个项目经理

陈诗晗老师 解答

2019-06-18 22:07

首先，你这个其他应收款，你用现金，分次，用收据归还处理，平这个其他应收款。
然后你这个10万支付出去。你的分录是其他应收款。同样的用这种方式来平账

艳儿 追问

2019-06-19 10:15

就等他其他应收款小李，不收回可以吗，都晕了

艳儿 追问

2019-06-19 10:20

利润是10要，其他应收款也是10万，这10万就给他私人，可是他不是股东怎么支付吗，以奖金吗还是什么这些要什么资料来证明呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 10:26

如果不收回，你的账上就一直挂着其他应收款的账来账，永远 平不了。
给你说了，只是按借款方式支付啊。。和你利润根本就不要沾边

艳儿 追问

2019-06-19 11:59

哦，那用现金收据5万分2次做平，这钱就到库存现金里面了啊，这下怎么做呢

艳儿 追问

2019-06-19 12:03

现在分公司要注销，这10万的利润要支付出去啊，股东不分红，全部给这个小李，怎么处理嘛

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 12:29

...................
早点说你是注销嘛
10万的利润直接以借款形式支付给他，这样小李就形成了20万的其他应收。
那么在注销的时候这些收不回来的钱是作为损失处理的。
这样确认为坏账去注销就是了

艳儿 追问

2019-06-19 12:32

啊？确认坏账，不是要税务同意吗，而且我这就一个项目分公司

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 12:49

因为你公司要注销，对于 收不回来的钱只能是坏账处理
你这都注销，不是正常的年报要去专项申报

艳儿 追问

2019-06-19 12:52

你这都注销，不是正常的年报要去专项申报？？？不是要清税吗，这个10万坏账不交个税吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 12:53

注销清税。就是说，你根据你企业现在所有的资产、负债清理完后，根据你的剩余利润去交税。如果没有就不交。

艳儿 追问

2019-06-19 12:56

啊，没交路,不是要补交吗

艳儿 追问

2019-06-19 12:57

那这账要做平啊怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 13:02

你账平什么啊，你直接 其他应收款你收不到，提坏账了，你不就平了。你还要平什么啊，同学。

艳儿 追问

2019-06-19 13:10

税务会问吗，这是个人啊

艳儿 追问

2019-06-19 13:11

把10万全部提坏账吗，分录是怎样写的

艳儿 追问

2019-06-19 13:11

这公司才几个月

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 13:38

那你这没办法啊。同学。
从账面上你要注销，注销你账面上的债权债务全部要清理。
这是注销必须的调整啊。
借：坏账准备
贷：其他应收款
税务对你的调整当然会问啊，你如实说就是了。就说注销了，现在收不回来，只有按这样调整了

艳儿 追问

2019-06-19 13:42

既然做到了坏账准备。是不是利润就减少了，企业所得税就不交了，税务会不会要求调增呢

艳儿 追问

2019-06-19 13:42

注销，今年不需要做年报吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 13:48

不需要了，你注销了在注销是就会全部清算的。
原则上是不会的。本就是收不到的钱，企业就损失 了还交税就损失 大了