已交增值税借方余额是什么意思呢

7688 追问

2019-06-18 16:52

是二月份的，什么余额，我要怎么处理呢？

文文老师 解答

2019-06-18 16:54

你要查下分录 是如何做的，具体是什么事项

7688 追问

2019-06-18 16:58

摘要是支付增值税款，借应交税金应交增值税已交增值税   69253.43  营业税金及附加  8732.14   贷银行存款

文文老师 解答

2019-06-18 17:03

这是实际缴纳增值税，应该通过应交增值税-未交增值税核算

7688 追问

2019-06-18 17:06

老师，那现在我应该怎么做呢？

文文老师 解答

2019-06-18 21:47

你是小规模还是一般纳税人

7688 追问

2019-06-18 21:59

一般纳税人

文文老师 解答

2019-06-18 22:06

做应交税费的内部结转科目即可
借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项转出  贷：应交税费-应交增值税-已交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项

7688 追问

2019-06-19 07:44

老师，我没明白这是什么意思，麻烦解释一下好吗？谢谢老师

文文老师 解答

2019-06-19 08:44

上述分录是为了结平应交增值税下各明细科目的余额，使之为零。

7688 追问

2019-06-19 08:48

借应交税金应交增值税已交增值税 69253.43 营业税金及附加 8732.14 贷银行存款   老师，这笔分录我应该怎么改呢

文文老师 解答

2019-06-19 08:56

单独只改这笔分录吗？不需要将销项，进项等明细科目结平？？

7688 追问

2019-06-19 08:58

是的，销项进项也有余额，这个分录是连同销项进项也结平吗？

文文老师 解答

2019-06-19 09:03

是的，这个分录是连同销项进项也结平

7688 追问

2019-06-19 09:06

那这个结平后，我以后再做账怎么做呢？

文文老师 解答

2019-06-19 09:09

计提增值税时  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
交纳增值税  借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
月底或年底再做结平分录

7688 追问

2019-06-19 09:11

月底或年底的结平分录就是最上面那个吗？

文文老师 解答

2019-06-19 09:15

是的，就是最上面的分录，若有新增的明细，相应增加分录即可