去年的一笔培训费，之前会计做错账，变成了其他应收账款，现在该如何处理呢？

芸朵儿 追问

2019-06-18 10:30

可以不冲红吗？直接把应收款转到费用？

小洪老师 解答

2019-06-18 10:34

你好，不行的这样要做冲红处理的

芸朵儿 追问

2019-06-18 10:39

具体怎么操作呢
之前的分录是2018年4月
摘要:垫付钉钉培训费
借:其他应收款－－钉钉   5574.1
贷:其他应付款－－XX     5574.1
摘要:支付员工垫款
借:银行存款－－支付宝  5574.1
贷:其他应付款－－XX     5574.1

小洪老师 解答

2019-06-18 10:41

然后把这个发票做一张红字发票，然后重新开一张蓝字发票，借管理费用-培训费，贷其他应付款

芸朵儿 追问

2019-06-18 10:45

不懂，红字的分录和蓝字的分录，以及这样做了之后，对我以前和现在的结账，账表之类的，有什么影响吗？可以一步一步的教一下吗？

小洪老师 解答

2019-06-18 10:47

你照着你上面分录重新做一张红字发票，然后重新开一张蓝字发票，发票摘要不要写红字，然后蓝字发票上写摘要，日期，然后借管理费用-培训费，贷其他应付款，然后支付员工垫款不用修改，红字发票写借其他应收，贷其他应付

芸朵儿 追问

2019-06-18 11:00

这样的话，不就会有一笔未付款吗？

小洪老师 解答

2019-06-18 11:02

你下面那个银行存款凭证照着朝一遍

芸朵儿 追问

2019-06-18 11:04

3张凭证？一张红字，一张蓝字，一张之前支付。但是这样的话，我的银行存款，在账上会减少5574.1，但是实际上，并没有啊

小洪老师 解答

2019-06-18 11:13

前面那两张都要佐斐的只有正确的那一张可以用

芸朵儿 追问

2019-06-18 11:21

不懂啊………………
一会红字，一会作废，可以具体一下嘛？让我的账，既不会出现多的应付款，也不会让我的银行存款减少，一步一步的来，谢谢

小洪老师 解答

2019-06-18 11:25

之前的分录是2018年4月
摘要:垫付钉钉培训费
借:其他应收款－－钉钉 5574.1
贷:其他应付款－－XX 5574.1
借:其他应收款－－钉钉 5574.1
贷:其他应付款－－XX                     把这个做红字借:其他应收款－－钉钉 5574.1
贷:其他应付款－－XX               把这个照抄借:其他应收款－－钉钉 5574.1
贷:其他应付款－－XX，然后做新凭证借管理费用-培训费，贷其他应付款，摘要:支付员工垫款
借:银行存款－－支付宝 5574.1
贷:其他应付款－－XX 5574.1这张新的凭证出来了

芸朵儿 追问

2019-06-18 11:41

借银行存款，贷其他应付款后
我的银行存款增加，其他应付款也增加，而且，最开始的，借应付账款  贷银行存款并没有被冲红………………

小洪老师 解答

2019-06-18 11:44

抄一遍，然后把你要修改的地方改成红字，慢慢学吧

芸朵儿 追问

2019-06-18 11:58

这样下来，我应该是-5574.1的银行存款为0，应该为0的应付账款是贷方5574.1了，是不是少了什么？

小洪老师 解答

2019-06-18 12:05

你好，不是这么做的，前面两张凭证作废然后借其他应付款，贷银行存款

芸朵儿 追问

2019-06-18 12:07

冲红不就是作废了吗？我是按照你发给我的做的，可以在那个啥一点嘛？我比较笨………………

小洪老师 解答

2019-06-18 12:10

你好，你这个培训费是你公司支付出去的嘛，发生的时候不是应该借其他应付款，贷银行存款，你第二笔分录也没做对原因出在这里