去年的一笔收入，去年也已经收到钱了，现在甲方说抬头错了，他们申请了红字，我这开了负数发票，然后又重新开了蓝字发票，分录怎么做啊？

去年的一笔收入，去年也已经收到钱了，现在甲方说抬头错了，他们申请了红字，我这开了负数发票，然后又重新开了蓝字发票，分录怎么做啊？

答： 你好 负数发票冲掉原来的分录 涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替 再根据蓝字发票做分录 蓝字发票涉及损益类科目也用以前年度损益调整代替

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

就是我公司是购买方跨年已认证的专票冲红了，对方已经把蓝洗发票给我们重新开具了，账务处理怎么操作呢那张是我们公司购买的固定资产，我们申请的红字发票，对方把负数发票也给我们了，就是负数发票我们也收到了，去年的专票我已经认证过了 正确的蓝字发票也收到了，我们是购买方

答： 我们公司购买的固定资产，去年已认证的专票已经冲红，对方给我们重新开具了蓝洗发票，同时也给我们发来了发票负数，正确的蓝字发票也送到手上了。作为购买方，账务处理方面应该首先把原来的正票和负票都录入系统，然后根据发票的内容和数量，进行冲红操作，把负票的数据录入到系统里，同时在账务处理中要把负数发票的金额和正数发票的金额相减，最终显示应付款或者实际付款的金额。 拓展知识：在账务处理中，可以把负数发票当做发生支出的一种情况，财务人员需要根据财务报表进行处理，以确保财务状况的准确性。