送心意

朴老师

职称会计师

2019-06-17 13:33

1.企业所得税=160万
2.应纳税所得额=560万
3.应交企业所得税=(540+20)*25%=140万
借:所得税费用  160
贷:应交税费-应交所得税  140
递延所得税负债20

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相关问题讨论
你好同学,所得税费用=当期所得税+递延所得税费用,希望帮到您
2022-03-03 22:16:19
你好,这题选择的是AB
2021-12-19 08:58:58
当期应缴所得税(应纳税额)=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额   其中,应纳税所得额的计算公式有不同的表述方法:   公式1:应纳税所得额=每一纳税年度的收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损;   公式2:应纳税所得额=会计利润±纳税调整额=会计利润±永久性差异纳税调整额±暂时性差异纳税调整额=会计利润+纳税调整增加项目金额-纳税调整减少项目金额
2016-06-02 10:01:24
学员你好,老师计算后回复你
2021-11-24 06:55:55
你好.分析 及分录如下
2021-11-25 16:28:50
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