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老师我去年报增值税报错了，按17％报，我是这样报的：比如含税销售额100元÷1.17=85.47，增值税是14.53，扣减普票收入34.48，普票税额5.52（普票是16个点算的），余无票收入50.99，税9.01，那我现在要改税，按昨天老师说的方法是以不含税销售额85.47*0.16=13.68，那我把这13.68+85.47=99.15，都不等于含税总收入100啊 我不知道怎么改啊？请老师指点
刘
于2019-06-17 09:49 发布 1029次浏览
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月月老师
职称： 中级会计师
2019-06-17 09:55
郭老师，在线吗？想咨询您个问题。 问
在的 具体的什么问题？ 答
老师您好，我1-3月直接 把临时人员的工资放在应付 问
您好，你是要把账调下，是吧 答
如果是FCA如何申报收入 问
您好，1. 报关单上成交方式必须填“FOB”，并在备注栏注明“FCA（具体交货地点）”。因为海关系统没有FCA选项，且FCA不含主运费和保险费，费用构成与FOB一致，所以直接对应填报FOB，同时备注清楚贸易术语，方便税务审核识别，避免影响退税定性。 2. 收入确认时点是货物交给买方指定的承运人，且拿到经签字的提货单/承运单当天。根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号），收入确认看的是控制权转移，FCA模式下货交承运人后风险就转移了，控制权不在卖方这儿，所以按准则就该确认收入，后续报关单、提单等流程不影响这个时点。 3. 税务申报方面，生产企业出口退税的计税依据是出口货物劳务的实际离岸价（FOB），政策依据是《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第四条；增值税纳税申报在确认收入的次月进行，依据是国税总局公告2013年第12号。另外，FCA模式下从工厂到港口的运费一般由买方承担，卖方不用操心，运输服务也不是卖方的单项履约义务。 答
老师，个人社保怎么代扣？按多少代扣代缴？ 问
您好，这个是我们这边的，每个地方不一样 答
2024年1月的折旧不计提了骨，当月减少当有照计，下月 问
成本模式下，2×22 年 12 月 31 日购入的投资性房地产，当月增加，下月起计提折旧，因此 2×22 年不计提折旧，从 2×23 年 1 月开始计提。 2×24 年 1 月 1 日变更为公允价值模式后，不再计提折旧，因此 2×24 年 1 月无需计提折旧 答
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刘 追问
2019-06-17 10:32
月月老师 解答
2019-06-17 10:36