老师好，员工离职，办事人员退工日期写错，导致企业给员工多缴纳了1个月的社保，后来公司去社保局申请退账了，但是退账要在下个月，这个社保的进出账需要做凭证吗？还是可以不做凭证，反正可以抵消，若要做凭证怎样写进出账凭证呢？谢谢。

远方 追问

2019-06-16 21:19

现在才开始来做5月的帐，5月多缴了1个月社保，6月社保才会退回，我现在做5月的社保和员工在职时的一样做吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-16 21:20

你6月退回时
借：应付职工薪酬 
贷：管理费用