请问金税盘的年费及技术维护费在主表上怎么填写？

赛赛 追问

2019-06-15 09:46

由于我公司是新成立企业，没交过税，所以我填完之后应纳税额合计为负数了，这样合理吗？

邹老师 解答

2019-06-15 09:47

你好，没有应纳税额的情况下就暂时不需要填写 应纳税额减征额栏次
等到有应纳税额需要抵扣的时候，才填写在这个栏次的

赛赛 追问

2019-06-15 09:48

(⊙o⊙)哦~，那这样的话如果明年才有税，那跨年也能抵扣吗？

邹老师 解答

2019-06-15 09:49

你好，只要没有超过12个月就可以抵扣的

赛赛 追问

2019-06-15 09:51

由于我公司是新成立工业企业，筹建期的费用很大，前两年没有税的，那这样的话一开始的金税盘及技术维护费怎么办？咋着也都超过了12个月了。

邹老师 解答

2019-06-15 09:51

你好，如果没有税款可以抵扣，那就按普通发票入账，计入费用核算就是了

赛赛 追问

2019-06-15 09:53

那这样的话，明明可以全额减免，最后减免不了，还得入费用，这样不就有点亏了？

邹老师 解答

2019-06-15 09:54

你好，超过12个月就无法再全额抵扣了
这个没有什么亏或者不亏，没有全额抵扣增值税，但是你有计入费用抵扣企业所得税啊

赛赛 追问

2019-06-15 09:57

哦，我一开始入的账是应交税费-应交增值税(减免税额)，这样的话，还得改账吗？

邹老师 解答

2019-06-15 09:59

你好，没有减免是不得计入这个科目的
你需要把做的减免分录冲销

赛赛 追问

2019-06-15 10:02

哎，当时入这个科目是寻思能全额减免的，结果超过12个月就不能了，那这样的话就冲销再入了费用就可以是吗？

邹老师 解答

2019-06-15 10:03

你好，把减免分录冲销就好了
因为你之前已经计入费用核算了，就不需要把冲销的再入费用核算的（再入就重复了）

赛赛 追问

2019-06-15 10:04

老师，这个地方我没理解，已经计入费用了？

邹老师 解答

2019-06-15 10:06

你好，你之前取得发票已经做了一笔费用分录，一笔减免分录（而不是仅仅做一笔减免分录），所以现在只需要把减免分录冲销就是了

赛赛 追问

2019-06-15 10:11

老师，我刚才看了下凭证，我直接做的是借应交税费-应交增值税(减免税额)贷现金。这样的话应该咋整？

赛赛 追问

2019-06-15 10:12

我明白了老师，谢谢了，不用和我说了。

邹老师 解答

2019-06-15 10:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢