我的进项专票不打算认证，所以不做账，那么该笔的银行单子怎么办，要不要做账。分录怎么走。不做的话银行余额对不上

韩吉儿 追问

2019-06-14 20:57

老师你没理解我的意思。认证后我当然要做账了。我是说我现在怎么做账务处理，问题是有当月付款银行单据

江老师 解答

2019-06-14 20:58

借：原材料（或库存商品、或费用类科目）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

江老师 解答

2019-06-14 20:59

上面是认证后的分录
如果是不做做成本费用
借：预付账款
贷：银行存款
等发票认证后再做账务处理

韩吉儿 追问

2019-06-14 21:02

成本费用的话，怎么做分录

韩吉儿 追问

2019-06-14 21:03

原材料可以做在途物资吧？

江老师 解答

2019-06-14 21:05

成本费用不能做费用，因此没有发票，发票是需要与进项税认证的当月入账。因引只能计入预付账款处理
对于原材料，可以做原材料的入库。根据原材料的入库单做账务处理
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：银行存款
下月认证后
借： 应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）