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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-13 20:22

你好，现在做这个调整分录
借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；相关科目

北斗 追问

2019-06-13 20:23

相关科目是？

邹老师 解答

2019-06-13 20:23

你好，这个需要知道你之前收入多记了对应的是什么科目多记了或者少记了，才知道这个相关科目具体是什么科目的

北斗 追问

2019-06-13 20:24

就是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费

邹老师 解答

2019-06-13 20:25

你好，收入多记了，那是应收账款也多记了？

北斗 追问

2019-06-13 20:25

是的 都是多记了

邹老师 解答

2019-06-13 20:28

你好，应交税费也多记了吗？

北斗 追问

2019-06-13 20:28

对的

邹老师 解答

2019-06-13 20:30

你好，那就是这样做分录
借；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费  ，贷；应收账款

北斗 追问

2019-06-13 20:30

然后结转本年利润吗？这样是不是会影响到财务报表的勾稽关系

邹老师 解答

2019-06-13 20:31

你好，是结转到利润分配——未分配利润
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

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