老师，别的公司打款到我们公司，我们公司做收入，然后再付款给C公司，打给C公司的算成本。这个应该怎么摆账呀？1、事实是我们公司出租场地给B公司，B公司进行经营，营业范围是研学，跟B公司签的合同是合作协议把场地租赁给B公司，租金50万，保证金20万，但是B公司未打款进来，而是从学校打给我们公司的款里面扣。当B公司营业收入达到500万时我们公司分红10%，所以所有的学校都把研学款打到了我们公司。现在是我已经把学校打进来的款做账了。账务处理：银行存款200万 贷：预收～C公司 200，借：预收账款C公司 50万 贷：主营业务收入50万 借：预收账款～C公司250万 贷：银行存款 250万。我们领导需要把所有打进来的款做收入，扣除租赁费50万之后打给C公司的款算成本。我应该怎么摆账呀？

WF 追问

2025-12-26 18:13

1、事实是我们公司出租场地给B公司，B公司进行经营，营业范围是研学，跟B公司签的合同是合作协议把场地租赁给B公司，租金50万，保证金20万，但是B公司未打款进来，而是从学校打给我们公司的款里面扣。当B公司营业收入达到500万时我们公司分红10%，所以所有的学校都把研学款打到了我们公司。现在是我已经把学校打进来的款做账了。账务处理：银行存款250万 贷：预收～B公司 250，借：预收账款B公司 50万 贷：主营业务收入50万   2、  借：预收账款～B公司200万    贷：银行存款 200万。

WF 追问

2025-12-26 18:13

不好意思，老师，刚刚编辑的词不达意。现在编辑的是对的

朴老师 解答

2025-12-26 18:17

你的账务处理存在逻辑错误和风险，得调整，简单说：
学校打款的性质：学校是付研学款（B 的收入），不是预付给你公司的款，不能挂 “预收～B 公司”，应挂 “其他应付款～B 公司”（代收 B 的收入）。
正确账务（按事实：你租场地 + 代收 B 收入）：
收学校款：借：银行存款 250 万 贷：其他应付款～B 公司 250 万
扣租金（抵 B 的欠款）：借：其他应付款～B 公司 50 万 贷：主营业务收入（场地租金）50 万
扣保证金：借：其他应付款～B 公司 20 万 贷：其他应付款～保证金（B）20 万
转款给 B：借：其他应付款～B 公司 180 万 贷：银行存款 180 万
分红的处理：等 B 收入达 500 万时，按 10% 分红，从代收的 B 收入里扣，做 “其他业务收入”

WF 追问

2025-12-26 18:36

老师我账务处理和你的是一样的。现在领导为了绩效考核，必须要把B公司的收入算我们公司的收入，打给B公司的款算我们公司的成本。

朴老师 解答

2025-12-26 18:37

那需要B公司给你们开发票

WF 追问

2025-12-26 18:39

是不是和你第一次对话，你回答的分录呀

朴老师 解答

2025-12-26 18:40

对的
就是第一次的分录哦

WF 追问

2025-12-26 18:40

对方公司不开发票，我们利润的负数，纳税调增也不用缴税

朴老师 解答

2025-12-26 18:41

这个必须要有发票的

WF 追问

2025-12-26 18:44

没得发票，领导就是为了绩效考核

朴老师 解答

2025-12-26 18:47

那你这个调增弥补亏损吧