有笔500元是属于主营业务收入，收入金额都到账了，是员工自己垫的，先交进来，那现在会议决定这个钱对方无法支付了我们自己承担80%该员工承担20%，这个事解决掉，那账务处理该怎么做？

vinni 追问

2019-02-01 16:03

是的，有两三年时间了，现在等于要把百分80还给员工，要怎么做？

文老师 解答

2019-02-01 16:13

那您可以之前是借应收账款贷其他应付款吗

vinni 追问

2019-02-01 16:19

之前收入肯定都是借：银行存款 贷：应收账款啊，钱都收到了怎么会是其他应付款？

文老师 解答

2019-02-01 16:22

那这里看不出是员工垫付的呢

vinni 追问

2019-02-01 16:37

是啊，原来以为员工可以自己收回，现在收不回了，所以这笔自己公司承担，我要怎么处理？

文老师 解答

2019-02-01 16:47

那就需要先调整原来做的分录，借应收账款500贷其他应付款500，然后借营业外支出400（500*80%）其他应付款500贷应收账款500银行存款400

vinni 追问

2019-02-01 17:28

老师，我们是自来水公司的，就是水费，这个500只是一户人用的水费无法支付的，我们正常应收账款都是几万的，这个只是里面几万里的500，所以调整也是像你说的这样调吗，如果我直接将400做成营业外支出可不可以，因为500是几年累计出来的

文老师 解答

2019-02-01 19:16

直接这样调整也是，也可以的，你在后面具体附个情况说明

vinni 追问

2019-02-01 21:59

直接将400作为营业外支出？还是按你上面两步做？还是坏账处理？

文老师 解答

2019-02-02 09:22

有做情况说明，可以直接做，意思一样的

vinni 追问

2019-02-02 14:34

情况说明怎么做？400给员工，直接写领款单可以吗？然后把原来的收费单子附上？总金额是500，我们给这位员工400其余100他自己承担了

文老师 解答

2019-02-02 15:49

就把你这里的具体情况说清楚

vinni 追问

2019-02-02 15:50

然后，需要领导签字什么吗？盖章还是啥？没做过这种的 
，所以老师说清楚点，

文老师 解答

2019-02-02 17:00

您好，这不一定需要盖章，签字，但是需要领导审核对话，可以领导签字