请问税法计提折旧是怎么规定的

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 17:45

2010年初生产设备账面价值 10万元，企业预计设备寿命1年，税法规定预计寿命2年（税法规定生产设备提取折旧的最低年限）， 收入20万元，税率25%。这个题目是不是跟收入产生关系了。企业真实利润是  收入-成本  20-10=10万， 
2010年 按税法当期的应纳税利润是 收入-成本 20-5=15万  
 （15-10利润）*25%=1.25万的税

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 21:44

请问小规模的，也要税务师事务所出具所得税汇算清缴报告，上面都会写明哪些是纳税调整增加，和减少，然后就是利润 总额增加的就加，减少的就减，-以前年度交的所得税，小规模的也要请税务师事务所出具所得税汇算清缴报告吗？一般怎么收费 
要带哪些资料给税务师事务所 
递延所得税资产和负债也是税务师事务所操作吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 22:04

深圳，广州，常德了，要求税务师事务所出具报告吗递延所得税资产和负债也是税务师事务所操作吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 22:07

深圳，广州，常德了，要求税务师事务所出具报告吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 22:10

请问是在税务事师务所工作吧，如果是请你做了。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 22:12

意思是如能请你帮忙出具报告呢，有句话说的好肥水不流外人田

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 22:16

哦，谢谢

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 22:21

请问江清缴的时候要准备哪些，小规模的，可以不上传资产表报

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 22:45

请问如果是小规模财务人员可以不通过，财务人员可以自行操作吗？要准备哪些资料，进行年度汇算清缴，可以不上传资产负债表吗？其次一般纳税人一定要税务师务所出具汇算清缴报告吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 22:45

请问如果是小规模财务人员可以不通过税务师务所出具汇算清缴报告的话，财务人员可以自行操作吗？要准备哪些资料，进行年度汇算清缴，可以不上传资产负债表吗？其次一般纳税人一定要税务师务所出具汇算清缴报告吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 22:52

如果是利用一个空账户开票，请问怎么上传报表，没有实收资本，比如有些公司又不做成本，损益表哪来的成本，资产负债表哪来的库存商品余额

欣喜的冥王星 追问

2015-09-15 23:18

如果是小规模的呢。没开进项票比如商贸，很多都不是不开进行票的呢，工业到是有进项。

邹老师 解答

2015-09-15 11:03

固定资产计算折旧的最低年限 
（1）房屋、建筑物：20年 
（2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备：10年 
（3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年 
（4）飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年 
（5）电子设备：3年

邹老师 解答

2015-09-15 17:24

谁说延所得税资产和收入扯上关系了

邹老师 解答

2015-09-15 17:24

谁说延所得税资产和收入扯上关系了

邹老师 解答

2015-09-15 18:52

跟收入没有必然联系 
递延所得税是因为会计和税法上处理不一致造成的差异

邹老师 解答

2015-09-15 22:00

有的地方小规模公司也要求税务师事务所出具报告 
资料按照事务所的要求提供就是了 
大概就是凭证，财务报表，申报表，证照，合同，章程等

邹老师 解答

2015-09-15 22:06

递延所得税资产或负债是企业根据税务师事务所出具报告来进行账务处理的

邹老师 解答

2015-09-15 22:08

这个你要去当地了解情况，每个地方对这个有差异

邹老师 解答

2015-09-15 22:11

什么意思？

邹老师 解答

2015-09-15 22:14

出具汇算清缴报告一般是企业所在地（地级市）的税务师事务所，不是全国都可以的，需要办理备案

邹老师 解答

2015-09-15 22:17

不客气

邹老师 解答

2015-09-15 22:23

大概就是凭证，财务报表，申报表，证照，合同，章程等

邹老师 解答

2015-09-15 22:49

要不要事务所出具报告要看当地税务机关规定。财务报表是一定要上传的，需要的资料我已经回答了

邹老师 解答

2015-09-15 22:54

你开票出去得有进项发票才行啊，要不按17%交税。虚开发票的情况要按照形式重于实质来理解

邹老师 解答

2015-09-16 08:29

小规模如果购买商品无法取得发票，结转到主营业务成本的在汇算清缴时要调整增加