请问下缴纳的企业所得税是应该放在损益里还是负债里啊

安静的不安静aj 追问

2019-06-13 10:58

四月份补缴去年12月份的所得税，四月做凭证时
补缴纳所得税，借，应交税费，应交所得税
贷，银行存款
这样做对么

邹老师 解答

2019-06-13 11:03

你好，完整分录是
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

安静的不安静aj 追问

2019-06-13 11:05

这个以前年度损益调整应该放在哪个分录里呀，我这边没有

邹老师 解答

2019-06-13 11:09

你好，就是第一笔计提所得税分录，和最后一笔结转损益分录 里面