老师，年报所得税与资产负债表、损益表会相差企业所得税，这是为什么？

小瑛仔 追问

2019-05-28 16:38

差年报利润总额

邹老师 解答

2019-05-28 16:39

你好，你能提供你所指的差额是哪里与哪里的差额吗？能提供一下图片具体位置？

小瑛仔 追问

2019-05-28 16:39

资产负债表和利润表最后要减所得税吗？

邹老师 解答

2019-05-28 16:41

你好，利润表的净利润需要从利润总额里面减去所得税

小瑛仔 追问

2019-05-28 16:45

老师看下报表图已上传了

小瑛仔 追问

2019-05-28 16:47

这俩张报表有没有问题

邹老师 解答

2019-05-28 16:51

你好，你单位只有2018年发生1个月的业务，其他月份没有业务？
怎么利润表是1.1-1.31日，而不是1.1-12.31日

小瑛仔 追问

2019-05-28 16:52

我的报表没问题，年报所得税也没错吗？

小瑛仔 追问

2019-05-28 16:53

利

小瑛仔 追问

2019-05-28 16:54

利润表时间写错了

邹老师 解答

2019-05-28 16:58

你好，本年累计预交税额应当是930.24才是，而不是 372.09

小瑛仔 追问

2019-05-28 17:08

小规模企业预交所得税930.24元免缴558.15元，实际缴纳372.09元

邹老师 解答

2019-05-28 17:09

你好，既然实际缴纳 372.09，怎么你利润表的所得税费用是 930.24？你这个930.24数据是如何得来的？

小瑛仔 追问

2019-05-28 17:10

计提所得税，免缴转营业外收入

邹老师 解答

2019-05-28 17:11

你好，能提供一下你单位去年第四季度所得税预交申报表？

小瑛仔 追问

2019-05-28 17:14

邹老师 解答

2019-05-28 17:15

你好，那就说明你去年第四季度所得税计提金额有错误，需要把多计提的冲销才是的

小瑛仔 追问

2019-05-28 17:16

好的，谢谢老师，明天我改下

邹老师 解答

2019-05-28 17:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢