老师 我想问一下 19年第一季度 我家的企业所得税季初资产总额和季末资产总额为什么是0啊 之前别的会计报的 我看资产负债表了都是有数的啊

莹莹1994 追问

2020-06-27 10:59

老师  那没写怎么办呢    麻烦老师帮我看一下   正常我第一季度的企业所得税季初和季末资产都应该写多少

maize老师 解答

2020-06-27 11:03

1季度没有填写税局没有说啥吗，正规是需要去更正申报，不过你这个都过了一年多了，税局没有找不管之前了，你自己申报按正确填写就可以，

maize老师 解答

2020-06-27 11:03

有税局要求不严，季报是可以不对，年报对就可以

莹莹1994 追问

2020-06-27 11:18

老师 这个是12月份的资产负债表    我看年报之前的会计   写的就是330.52    我感觉好像不对呢

maize老师 解答

2020-06-27 11:20

取得是万元单位这个，你看这个中间数据 2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

莹莹1994 追问

2020-06-27 11:29

老师   我按你的这方法算了    和她填的这个数   也就是资产负债表上的数对不上呢

莹莹1994 追问

2020-06-27 11:31

我说错了老师    之前会计年报的时候填的是330.52也就是资产负债表上的数   但是我按老师方法算出来的不是这个数    和之前季报的也对不上

maize老师 解答

2020-06-27 11:40

2018年12月期末值＋2019年3月期末值  这个是1季度，看的是3月资产负债表的资产总额，年初数和期末数

莹莹1994 追问

2020-06-27 11:55

老师那你看我做的对不对
我家2019年资产负债表数字如下
12月末  2174821.74
1月末   2300689.15
2月末  2416273.86
3月末   2937151.96
4月末    2969008.47
5月末    3028355.14
6月末    3154711.42
7月末    3212769.04
8月末    3190588.85
9月末     3246400.62
10月末   3146315.14
11月末   3227215.54
12月末    3305202.68
我第一季度资产总额=（2174821.14+2937151.96）/2

莹莹1994 追问

2020-06-27 11:56

老师   我家资产负债表上的数字就是这样的   老师能帮我核算一下    我家年报的数字对不对  我算是不对的  谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-27 12:04

1季度是的， 2季度是（ 2937151.96+3154711.42）/2 3季度这个是=（3154711.42+3246400.62）/2 ，4季度是=（3246400.62+3305202.68）/2

莹莹1994 追问

2020-06-27 12:27

算完以后是
1季度     2555986.55
2季度     3045931.69
3季度     3200555.92
4季度     3275801.55
每个季度申报的企业所得税中资产总额写的以上这些数
老师的意思是不用管之前会计每个月填的是多少   错了就错了   税务局没找  把自己的填对就好   是吧
那年报中的资产总额=（2555986.55+3045931.69+3200555.92+3275801.55）/4=3019568.953
老师  我算的是这个数  你看我算的对吗
如果我算的没错   是不是我家年报上的资产总额   我家之前的会计算的不对

maize老师 解答

2020-06-27 13:54

不是，那这个季度企业所得税不是有季初和季末吗，这个是分开填写的，季初2174821.14 季末2937151.96   平均值是系统自动算的  年报是上面的4个季度平均填写，

莹莹1994 追问

2020-06-27 13:57

老师  年报的资产总额我上边核算的方法对吗     是那么算吗   年报里填的不是平均值吗

maize老师 解答

2020-06-27 13:59

（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4=（（2174821.14 +2937151.96）/2+（ 2937151.96+3154711.42）/2+（3154711.42+3246400.62）/2 +（3246400.62+3305202.68）/2）/4

莹莹1994 追问

2020-06-27 14:01

对呀  我上边就是这么算的    算完以后数字是3019568.95      但是年报里边填的资产总额是3305202.68

maize老师 解答

2020-06-27 14:04

是的，不对就需要更正申报，正规是需要更正的，一般季报可以错误，年报需要正确的

莹莹1994 追问

2020-06-27 14:06

这种情况是错误的是吧    老师那这种情况怎么办呢     年报时间不是已经过了吗      之前的会计也没有更正     年报错了会怎么样

maize老师 解答

2020-06-27 14:06

可以去更正申报，我看学员反馈可以去更正

莹莹1994 追问

2020-06-27 14:11

1.如果不更正       以后会有什么影响吗
2.季报里边的营业收入填写是不是就是季度利润表上的数字

maize老师 解答

2020-06-27 14:18

1，你之前没有享受小型微利优惠吧，没有，那这个也没有盈利，一般是不影响，要是有享受交税，那是少交税了，那税局后续查到也要求补税，滞纳金和罚款，2 是的，这个季报上面本年累计数，