老师，不动产领用材料 因为营改增之后不动产当期允许抵扣60％，所以剩下的40％进项税转出 两笔分录 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费-待抵扣进项税额 (40％ 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 40％ 上面这个分录和 借：在建工程 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 这两个分录是一样的？为啥他转出记入成本了

像鱼. 追问

2019-06-12 17:48

但是答案就是这么写的   他是把进项税额转出计入成本  第六题

郭老师 解答

2019-06-12 17:57

这个是哪里的试题，学堂的吗

像鱼. 追问

2019-06-12 18:04

老师给的题目

郭老师 解答

2019-06-12 20:16

下面第二个不对，第一个是全部抵扣了然后需要把进项40%转出来，你第二个直接不让抵扣的意思了

像鱼. 追问

2019-06-13 10:17

我也是这么觉得  但是答案是那么写的 我百度了一下 确实有直接转出记入成本的

像鱼. 追问

2019-06-13 10:19

这是老师给的答案

郭老师 解答

2019-06-13 10:31

我怀疑是营改增之前的
之前不能抵扣需要转出来，现在都是增值税了，你问下你老师吧