老师你好，请问我上个月的专票开的10%，这个月红冲后开的9%，要怎么做分录呢？

阳光总在风雨后 追问

2019-06-12 16:22

请问一下，5月份的税费，按10%申报，那6月份怎么申报呢？

宋生老师 解答

2019-06-12 16:24

你好！你正常读入就可以了。另外，如果你还是对冲红的那笔业务开票，应该仍然按10%才合理

阳光总在风雨后 追问

2019-06-12 16:32

5月份本来是9%的税率，我开成了10%，你的意思是我6月份冲红还是开10%吗？

宋生老师 解答

2019-06-12 16:39

你好！哦。如果是5月的，你还是开9%是对的

阳光总在风雨后 追问

2019-06-12 16:44

就是呀，如果税率都一样的话，这样好处理，主要现在是中间有1%的税率差额呢，我也弄不明白了，应该怎么做调整呢

宋生老师 解答

2019-06-12 16:55

你好！没事的。这个正常申报就好了

阳光总在风雨后 追问

2019-06-12 16:57

好的，谢谢老师，这种低级的错误以后再不能出现了。

阳光总在风雨后 追问

2019-06-12 17:01

老师我上个月的分录是借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费，应交增值税。那么这个月冲红就是做红字冲销做一笔，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费，应交增值税，再用蓝字做正确的分录是吧！

宋生老师 解答

2019-06-12 17:04

你好！是的。实际上红冲你可以把金额写负数就可以了。