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姜老师

职称： 高级会计师

2019-06-12 12:42

个税根据应发工资-社保-公积金后的金额计算缴纳。账务处理根据实际情况有分公司付款的部分分公司记账，公积金部分个人部分扣除后计入其他应付款。单位部分不用做账务处理。

囡 追问

2019-06-12 12:45

那是分公司报个税，总公司就不用报个税咯，总分公司就这笔公积金应该怎么账务处理，可以说得具体一些吗

姜老师 解答

2019-06-12 12:52

工资在分公司付个税由分公司申报。公积金分公司计提然后转给总公司。借：管理费用等  贷：应付职工薪酬-公积金，个人部分在实际发放时在其他应付款-个人部分公积金。然后转给总公司借：其他应付款     应付职工薪酬   贷：银行。

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个税根据应发工资-社保-公积金后的金额计算缴纳。账务处理根据实际情况有分公司付款的部分分公司记账，公积金部分个人部分扣除后计入其他应付款。单位部分不用做账务处理。
2019-06-12 12:42:27
您好。没有税务风险的。不涉及到偷税漏税
2021-10-13 22:45:23
直接总公司一块做就可以了，分公司可以不做账
2020-01-08 09:36:05
估计是分公司未在北京报税，可以找劳务公司，让劳务公司在北京代交社保处理
2017-08-21 19:47:45
你好 收到这笔钱计入其他应付款 支付社保和公积金 冲减其他应付款
2019-05-23 16:09:32
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