接手一个单位的账，发现之前有好多账是乱做的，有几年了，这个要怎么调整呢老师？

灵兰若梦 追问

2019-06-11 16:53

具体如开具专票没有体现销项税额，直接进了收入，到缴纳的增值税又冲平直接进了费用。还有三个银行的账没有做进财务账里，而这三个银行的收款有1000多万，这三个银行付出去后也没有票据和做账，现在这几个银行都已销户。收款的银行没有做账肯定相应的应收账款就没有冲平，最后一任会计直接把这部分已收的应收账款冲未分配利润。这账要怎么处理？

小云老师 解答

2019-06-11 16:54

把原错误的红冲再做成正确的，涉及跨年的损益类科目则用以前年度损益调整

灵兰若梦 追问

2019-06-11 17:08

几年了，而且销户的银行没有回单和流水，对账单呢。
是缺失了三个银行的账，后面银行也注销了，然后强行平了已收的应收账款。
还有部分应收账款也是这样已经收款，没有做账，还挂在账上
现在销户的银行也没法补打回单

小云老师 解答

2019-06-11 17:10

没有单据不能税前扣除，税局不会认可相关费用，说不定还要补交税

灵兰若梦 追问

2019-06-11 17:15

没有单据的，也没有做账，肯定也没有成本进账里，那几个银行没做账，相当于这些应收账款无故消失了。之前开票出去确认了收入，挂了应收，后来又冲掉了未分配利润。

小云老师 解答

2019-06-11 17:18

那你没有单据也只能凭空去做，调到和现在实际一样了