老师，麻烦根据下面的工资条写一下工资计提分录、发放分录、缴纳社保分录，谢谢！

看时间繁华 追问

2019-06-11 11:28

分录知道，不知道带哪个数字

bamboo老师 解答

2019-06-11 11:29

您单位承担多少社保费？

看时间繁华 追问

2019-06-11 11:31

单位社保493.5，公积金200

bamboo老师 解答

2019-06-11 11:33

您工资表上的社保跟公积金是几个月的？

看时间繁华 追问

2019-06-11 11:33

就是5月的，一个人的

bamboo老师 解答

2019-06-11 11:36

那您社保跟公积金扣款不对啊

看时间繁华 追问

2019-06-11 11:38

哪里不对呀，老师？这是一个人的，社保公司承担1464.4，个人493.5.公积金个人200，公司200

看时间繁华 追问

2019-06-11 11:43

其它扣款是缺勤，绩效考核。单位负担的社保是1464.4，个人负担社保493.5，公积金个人200，公司200。因为5月离职，是个过渡期，他自己全部从个人工资出

bamboo老师 解答

2019-06-11 11:54

这样的话 那这工资表是正确的
借：管理费用——工资 4000-367.82-60=3572.18
贷：应付职工薪酬——工资    3572.18
发放工资
借：应付职工薪酬——工资    3572.18
贷：其他应收款——社保费1957.6
其他应收款——公积金 4000
贷：银行存款 3572.18-1957.6-400=1214.58
上交
借：其他应收款——社保费1957.6
其他应收款——公积金 4000
贷：银行存款

看时间繁华 追问

2019-06-11 12:00

老师，这个呢？也是一个人的，。单位负担的社保是1464.4，公积金公司200，5月份的，其他扣款是绩效，还有缺勤

bamboo老师 解答

2019-06-11 12:23

计提
借：管理费用——工资  5000-229.89-59=4711.11
管理费用——单位社保费  1464.4
管理费用——单位公积金  200
贷：应付职工薪酬——工资  4711.11
应付职工薪酬——单位社保费  1464.4
应付职工薪酬——单位公积金  200
发放工资
借：应付职工薪酬——工资  4711.11
贷：其他应收款——个人社保费  426.9
其他应收款——个人公积金  200
银行存款4711.11-426.9-200=4084.21
缴纳社保
借：应付职工薪酬——单位社保费  1464.4
应付职工薪酬——单位公积金  200
其他应收款——个人社保费  426.9
其他应收款——个人公积金  2002291.3
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-06-11 12:23

计提
借：管理费用——工资 5000-229.89-59=4711.11
管理费用——单位社保费 1464.4
管理费用——单位公积金 200
贷：应付职工薪酬——工资 4711.11
应付职工薪酬——单位社保费 1464.4
应付职工薪酬——单位公积金 200
发放工资
借：应付职工薪酬——工资 4711.11
贷：其他应收款——个人社保费 426.9
其他应收款——个人公积金 200
银行存款4711.11-426.9-200=4084.21
缴纳社保
借：应付职工薪酬——单位社保费 1464.4
应付职工薪酬——单位公积金 200
其他应收款——个人社保费 426.9
其他应收款——个人公积金 200
贷：银行存款  2291.3