老师，1.购买办公室实际支付300万，因为我们相当于二手了，一手转给我们的，开发商按一手合同开了320万发票给我们，我们该如何入账；2.维修基金费其实不是我们付的，但是发票也开给我们公司了，如何入账？

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2019-06-10 22:01

不是，老师，我们是从一手那买回来的，没有在出售，我们自用办公

陈诗晗老师 解答

2019-06-10 22:03

你如果是自己购买来，按你的购买价格计入成本。
维修基金如果发票开给你，你作为你企业的成本费用处理。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2019-06-10 22:07

老师，按购买价计入成本，还付原价发票就行了，多余的金额不用账务处理是么；那实际没付这笔钱怎么办呢，挂法人往来么？

陈诗晗老师 解答

2019-06-10 22:08

不挂法人往来。
比如，你总的价款是300万，发票开了这么多，实际支付了295万，另外 的5万作为其折扣处理。冲你的财务费用。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2019-06-10 22:11

那维修基金没付也是要冲财务费用么？或者说这张票我可以不入账

陈诗晗老师 解答

2019-06-10 22:12

如果是专用发票，不入账，会导致成为滞留票。
你这按正常的经营考虑，就是属于应付账款人家给了你折扣。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2019-06-10 22:14

就是专票，那还必须得认证入账了，借财务费用，贷应付账款就行了是么

陈诗晗老师 解答

2019-06-10 22:16

可以。同学。如果是专票，必须入账了。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2019-06-10 22:36

好的，老师，还有一个问题，如果是小规模收到专票怎么办，小规模不能认证发票吧

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 09:20

不能认证的，直接作为成本费用入账就是了

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2019-06-11 09:28

那不能认证，会形成滞留票，对公司有什么影响，税务会来查么

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 09:54

滞留票，会在税局里面提示风险。
建议，不能认证就不要让对方开专票

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2019-06-11 10:02

那老师，小规模有办法认证么？然后做进项转出

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 10:12

没有办法认证，开具是多少税率的

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2019-06-11 10:20

税率是5%

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 10:24

那你只能是先认证，再转出了。
但是小规模我不确定是否能认证。你试一下。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2019-06-11 10:41

非常感谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 11:15

不客气，祝你工作愉快