老师，问下汇算清缴调增了招待费用和弥补以前亏损了，这个月要做账吗

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2019-06-10 17:51

对，那怎么做账呢

邹老师 解答

2019-06-10 17:52

你好，有补交企业所得税吗？

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2019-06-10 18:00

补了，没补如何做账呢

邹老师 解答

2019-06-10 18:01

你好，补交了企业所得税
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
没有补就不需要做分录的

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2019-06-10 20:46

我的弥补了2年亏损，成本调剪了10万，不用交税，要做账吗

邹老师 解答

2019-06-10 20:50

你好，弥补亏损不需要做账，成本是因为什么原因调减了

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2019-06-11 10:27

因为去年暂估了

邹老师 解答

2019-06-11 10:35

你好，暂估的成本不是已经做了纳税调增应纳税所得额吗？

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2019-06-11 10:46

对，然后没有交所得税，不用做账？

邹老师 解答

2019-06-11 10:50

你好，没有补交企业所得税，就不需要做分录的