汇算清缴招待费调整怎么做账

健忘的吐司 追问

2022-01-14 12:00

招待费是全额入账，2021年度我结账所得税少交了，结转未分配利润增加了，汇算时，招待费调减，我补了所得税，是不是要计提：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金--所得税

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

缴纳后：

借：应交税金--所得税

贷：现金（或银行存款）

东老师 解答

2022-01-14 12:00

招待费汇算清缴，你不需要在账上调整的

健忘的吐司 追问

2022-01-14 12:05

那我交税的钱怎么入账？

东老师 解答

2022-01-14 12:06

借以前年度损益调整，贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。

健忘的吐司 追问

2022-01-14 12:13

我软件没有以前年度损益，借未分配利润，贷银行存款行不？

东老师 解答

2022-01-14 12:15

对你直接这么做的话也可以。