老师，申报增值税报表中的期末留底税额应该跟我账上哪几个科目对上的

乐乐 追问

2019-06-10 16:26

老师，应交税费-未交增值税科目最终要怎么结转

乐乐 追问

2019-06-10 16:28

结转的分录怎么做呢

乐乐 追问

2019-06-10 16:32

老师

张艳老师 解答

2019-06-10 17:07

借  应交税费-应交增值税（销项税额）
       贷   应交税费-应交增值税（进项税额）
       应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
      贷  应交税费-未交增值税

乐乐 追问

2019-06-10 22:02

老师，那么这个月需要缴纳增值税，分录该怎么做呢！直接借应交税费-应交增值税-已交税金贷银行存款吗

张艳老师 解答

2019-06-10 22:41

缴纳增值税的分录是
借  应交税费-未交增值税
      贷  银行存款

乐乐 追问

2019-06-11 14:41

老师，麻烦帮我看一下这个思路对不对，从采购，从销售，完了这个月要缴纳增值税，这样的分录对吗？第一采购分录借原材料  应交税金应交增值税进项税额贷应付帐款，第二销售借应收账款贷主营业务收入贷应交税金应交增值税销项税额，第三结转税金，借应交税金应交增值税销项税额贷应交税金应交增值税进项税额，

张艳老师 解答

2019-06-11 14:43

第三步不对，如果是当月计算需要交纳增值税的情况，要做
借 应交税费-应交增值税（销项税额）
贷 应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷 应交税费-未交增值税

乐乐 追问

2019-06-11 14:48

销项税额和进项税额的金额就是当月借方的余额对吗？差额就做转出未交增值税，对吗

乐乐 追问

2019-06-11 14:54

有进项税额转出贷方余额，月末分录应该借应交税金应交增值税进项税额转出  贷应交税费-未交增值税，对吗

乐乐 追问

2019-06-11 15:08

老师

张艳老师 解答

2019-06-11 15:10

1、销项税额和进项税额的金额就是当月借方的余额对吗？---销项税额是贷方数，进项税额是借方数
差额就做转出未交增值税，对吗--是的

张艳老师 解答

2019-06-11 15:11

进项税额转出贷方余额，月末分录应该借应交税金应交增值税进项税额转出 贷应交税费-未交增值税，对吗---
借 应交税费-应交增值税（销项税额）
     应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷 应交税费-应交增值税（进项税额）
    应交税费-应交增值税（转出未交增值税）