张艳老师
职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-06-10 16:23
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
你好，正在回复题目 答
你好，正在回复题目 答
1. 增值税：招待费“进项转出”，送礼“视同销售+可抵进项”。 2. 企业所得税：两者多按招待费限额扣除；送礼额外需做视同销售调整（外购礼品多无税负影响）。 3. 风险：未按规定转出进项、未视同销售、超限额扣除，均可能被纳税调整并加收滞纳金。 答
你好，不可以！现在税务局平台比对很厉害！少报了会提示，你这个差距太大了实际和身板数据 答
老师，申报增值税报表中的期末留底税额应该跟我账上哪几个科目对上的
答： 应该和应交税费-应交增值税这个二级明细科目的期末借方余额一致。
老师，现在增值税期末留底税额还可以退还吗（我们不是先进制造业）
答： 八、自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。 （一）同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额： 1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 2.纳税信用等级为A级或者B级； 3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； 4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 （二）本公告所称增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 （三）纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算： 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 （四）纳税人应在增值税纳税申报期内，向主管税务机关申请退还留抵税额。 （五）纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，适用免抵退税办法的，办理免抵退税后，仍符合本公告规定条件的，可以申请退还留抵税额；适用免退税办法的，相关进项税额不得用于退还留抵税额。 （六）纳税人取得退还的留抵税额后，应相应调减当期留抵税额。按照本条规定再次满足退税条件的，可以继续向主管税务机关申请退还留抵税额，但本条第（一）项第1点规定的连续期间，不得重复计算。 （七）以虚增进项、虚假申报或其他欺骗手段，骗取留抵退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并按照《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定处理。 （八）退还的增量留抵税额中央、地方分担机制另行通知。 九、本公告自2019年4月1日起执行。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
留底退还优惠执行的是“孰小制”，那有个问题想请教下，2019年3月31日期末留底税额为零，如果4月份申报3月份增值税时，当期期末留底税额是1万，那当期期末存量留底税额怎么定呢？
答： 您好！增量就是1万，现在这个政策更新了，只要是小微企业，满足条件的可以一次性申请退还增量留抵税额了
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