所得税汇算清缴扣款时，没有计提要怎么做账。

虞珊 追问

2019-06-10 15:51

老师，我用的小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，我要怎么做呢

邹老师 解答

2019-06-10 15:52

你好，这样做分录就是了
借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款

虞珊 追问

2019-06-10 15:52

谢谢，老师

邹老师 解答

2019-06-10 15:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

虞珊 追问

2019-06-10 15:54

老师，计提和扣款都做到银行扣款当月可以吗？

邹老师 解答

2019-06-10 15:55

你好，是的，本来就是在同一个月的

虞珊 追问

2019-06-10 15:57

好的

邹老师 解答

2019-06-10 15:58

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢