老师，我们上月进项货物票都到了，但是运输票未到，上月31号开出销项票，请问老师需要缴税吗？

Xning 追问

2019-06-10 14:09

我的意思是上月我们进项货物发票有20万，运输发票没开，上月底开出10万的销项票，进项开进来是两家，销项也应该开给两家，上月销项就开给了一家，另一家这月给开，这样的话需要缴税吗？

岳老师 解答

2019-06-10 20:29

不论几家，并不是一一对应的关系。按照上面公式直接计算即可。

Xning 追问

2019-06-10 20:31

那我们开出的发票有进项货物发票，没有进项运输发票这样不用交税吗？

岳老师 解答

2019-06-10 20:35

请问您共有多少进项？多少销项？

Xning 追问

2019-06-10 20:39

50万的进项货物发票，20万的货物销项发票

岳老师 解答

2019-06-10 20:48

50万、20万是票面金额还是税额？假设是税额：
20-50=-30
当期不用缴增值税，30万结转下期抵扣。

Xning 追问

2019-06-10 20:55

意思是不用对应着，只要是增值税专票都可以抵扣是吗？

岳老师 解答

2019-06-11 08:51

是的，只要确实发生业务，不用一一对应。