老师，请问一下余额表上应交税费期末贷方有余额是表示那样，是小规模平时有交税的，这种情况需要调账不？

一路繁花 追问

2019-06-10 12:48

平时有缴纳增值税印花税这些，那季度如何处理呢

月月老师 解答

2019-06-10 13:03

你好
缴纳增值税
借：应交税金-增值税
贷：银行存款
计提税金
借：税金及附加
贷：应交税金-印花税
借：应交税金-印花税
贷：银行存款

一路繁花 追问

2019-06-10 13:14

不是这个，我的意思是应交税费的期末余额贷方有金额要不要调账，如何调，在余额表中

月月老师 解答

2019-06-10 13:46

你好，月末是不需要调整的。季度不超过30万免征时调整。

一路繁花 追问

2019-06-10 14:05

哦，好的，谢谢老师了

月月老师 解答

2019-06-10 14:07

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。