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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-06-10 11:11

你好！本身没有这个科目。只有应交税费-应交增值税-已交税金。而且这个不结转

臧静 追问

2019-06-10 11:15

您好
借：应交税费-预缴增值税
贷：银行存款     前一问这个老师回答错误了？？？

宋生老师 解答

2019-06-10 11:16

你好！这个是借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款才是对的哦

臧静 追问

2019-06-10 11:18

好的 刚才是甘老师解答的，我都蒙圈了。谢谢刘老师

宋生老师 解答

2019-06-10 11:21

你好！不用客气的了。

臧静 追问

2019-06-10 11:40

刘老师，跨区预缴的增值税在申报表中抵扣销项税额时不用做会计分录吗？

宋生老师 解答

2019-06-10 11:45

你好!不用。这个不用单独做分录。
不过如果你要结转，是可以的，只是没有要求结转。

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相关问题讨论
你好！本身没有这个科目。只有应交税费-应交增值税-已交税金。而且这个不结转
2019-06-10 11:11:37
您好！不用结转这个。
2017-03-17 10:39:45
同学你好 １.是的 ２.预缴的增值税，可以在当月直接结转至科目：应交税费-未交增值税，即：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费—预缴增值税 ３.月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2020-09-23 14:00:29
同学你好，真正收到了退的税款后，借：应交税费-应交增值税（出口退税） 贷：营业外收入-出口退税款
2021-09-14 08:01:34
你好 这是哪儿的？分录应该有问题的 参阅财会（2016）22号文件
2019-02-15 18:13:39
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