公司租了一个场地，5月支付的租金和物业费、水电费，费用期间是18年10月至19年6月的，已经汇算清缴了，还需要通过以前年度损益调整吗？然后水电费有滞纳金，取得的发票只有租金发票和物业费发票，没有水电费和滞纳金的发票，我要怎么做账？

香菇凉 追问

2019-06-10 11:51

分录是不是，（18年）借以前年度损益调整贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整， （1-5月）借管理费用贷银存， （6月）借预付贷银存

香菇凉 追问

2019-06-10 11:52

水电费一起网银支付了，没有发票

月月老师 解答

2019-06-10 12:04

你好，分录是正确的。水电费为什么没有发票。

香菇凉 追问

2019-06-10 12:06

这个我不清楚，应该是物业公司代收代付的吧，老板就说没有发票……

月月老师 解答

2019-06-10 12:07

你好，最好取得发票，再问一下，不然不能税前扣除。

香菇凉 追问

2019-06-10 12:09

老师，6月预付的费用，二级科目我是做记物业公司好还是做物业费好，这个物业费，这些费用不是办公室的费用，是租的场地的租金物业费，然后这些费用计入管理费用，二级科目我可以都放入办公费吗

月月老师 解答

2019-06-10 12:11

你好，预付计入物业费比较好。二级科目计入办公费是可以的。

香菇凉 追问

2019-06-11 10:38

老师，水电费和滞纳金没有发票，这个我是自己统计，到汇算清缴做调增吗？滞纳金计营业外支出，这个不用调增吧

月月老师 解答

2019-06-11 11:14

你好，这两个都需要纳税调增的。