公司租了一个场地，5月支付的租金和物业费、水电费，费用期间是18年10月至19年6月的，已经汇算清缴了，还需要通过以前年度损益调整吗？然后水电费有滞纳金，取得的发票只有租金发票和物业费发票，没有水电费和滞纳金的发票，我要怎么做账？

香菇凉 追问

2019-06-06 13:29

这些费用可以计入管理费用-办公费吗

郭老师 解答

2019-06-06 13:34

水电费可以的，滞纳金不行

香菇凉 追问

2019-06-06 14:26

租金和物业费、水电费都放办公费可以吗

香菇凉 追问

2019-06-06 14:27

那去年的那部分费用都是开在一张发票我要怎么做分录

郭老师 解答

2019-06-06 14:32

你是办公室租赁的可以的
每月分摊多少需要平均下，

香菇凉 追问

2019-06-06 15:34

老师，我这样做的分录是正确的吗

香菇凉 追问

2019-06-06 15:42

郭老师 解答

2019-06-06 15:45

一个月房租水电费多少！
分录不对
借预付贷银存就没有做

香菇凉 追问

2019-06-06 16:01

我做的一笔分录，因为就收到一张租金发票和一张物业费发票，租金1800一个月，物业费240一个月，水电费是3.4月的1441.30元，水电费滞纳金384.80元

郭老师 解答

2019-06-06 16:06

借以前年度损益调整贷预付1800*3+240*3
借利润分配贷以前年度损益调整
1-5月份每个月借管理费用贷预付2040
借预付贷银存
3.4月份做上水电费

香菇凉 追问

2019-06-07 09:02

老师，我不太理解为什么这样做的，5月支付的18年10月至19年6月的费用，调整的18年损益为什么贷方是预付，然后1至5月的贷方不可以直接记银存吗，6月份的部分不应该是借预付贷银存吗

郭老师 解答

2019-06-07 11:39

贷方预付就是应付
你可以贷应付
你要补在五月份可以贷银存

香菇凉 追问

2019-06-07 11:47

那我整体的分录是不是，（18年）借以前年度损益调整贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整， （1-5月）借管理费用贷银存， （6月）借预付贷银存

香菇凉 追问

2019-06-07 11:48

我是做一笔分录还是分开做，我就一张租金发票和一样物业费发票