请问我们是幼儿园公司，2017年12月有一笔捐赠收入缴了200多增值税，但是这笔收入当初分录不知道怎么做的，凭证已丢失，然后18年银行缴纳了200多增值税，所以导致余额余了两百多增值税，我应该怎么调账呢

请问我们是幼儿园公司，2017年12月有一笔捐赠收入缴了200多增值税，但是这笔收入当初分录不知道怎么做的，凭证已丢失，然后18年银行缴纳了200多增值税，所以导致余额余了两百多增值税，我应该怎么调账呢

答： 捐赠收入不需要缴纳增值税的，收到捐赠收入借：银行 贷：营业外收入。然后到季度末根据利润情况缴纳所得税。借：所得税费用 贷：应交税费-所得税，缴纳所得税借：应交税费 贷：银行。你的这个增值税可以做这样的处理借：应交税费-未交增值税 贷：以前年度损益调整，月末借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

2021年12月收入未入账，增值税申报了，2021年12月调账了。2022年1月把2021年12月那笔收入入账。2022年7月有笔收入做成了成本，2022年8月有笔无票收入没有计提在9月缴纳时直接冲未交增值税了。现在导致账上应交增值税借方余额不对，这该怎么处理啊！

答： 你好，你调账调正在2021年，为什么2022年8月份又出来了。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模公司18年初余额需缴纳的增值税多填了，应该怎么调？

答： 您好，调整处理，贷，应交税费-应交增值税，贷，主营业务收入，负数。