前期未开票收入 已确认 5657，14 ，后期客户又开发票了，要确认收入 5940，怎么做分录，报税的时候怎么报？ 借：银行存款 5940 贷：收入5657.14 销项税282.86

前期未开票收入 已确认 5657，14 ，后期客户又开发票了，要确认收入 5940，怎么做分录，报税的时候怎么报？借：银行存款 5940 贷：收入5657.14 销项税282.86

答： 你好 报税前期应该是按未开票收入的金额来报 后期开票冲无票收入 按你开票收入来报 开票的时候按当期销售额减去负数未开票收入后的余额来申报

老师，请问是不是收到销项发票的时候确认收入和应收账款，既有销项发票又有银行回单的时候确认收入和银行存款呢？先收到发票时，确认收入和应收账款，再收到银行回单的时候确认银行存款并冲减应收账款呢？

答： 先收到发票时，确认收入和应收账款，再收到银行回单的时候确认银行存款并冲减应收账款 一般是开具发票时确认收入和应收账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问一下，3月认证了进项税，分录是:借-银行存款 贷-主营业务收入 贷-进项税4月，因金额开错，开回负数发票和对应的正确发票，分录借-银行存款（负数）贷-主营业务收入（负数） 贷-进项税（负数），在做正确的分录对不，还是要做进项税额转出分录。谢谢！

答： 你好，你之前进项分录错误了，然后做负数分录冲销了，然后再做正常的购进分录就是了 不需要做进项税额转出