老师 您好 我是咨询服务业 上个月开出一张4万专票 这个月合同作废 发票开红字冲回了 请问会计分录怎样做 对方没有认证 也没有付款 （上次开票是借应收账款 贷主营业务收入、应交税金~销项）我是按原会计分录 负数再写张凭证就可以吗？

老师,无票收入，日常分录是：借：应收，贷：主营业务收入，还是借：应收。贷：应交税金、主营业务收入

答： 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税

在2016年发票开的金额是1000万元，其中增值税是47.62万元，应该借：银行存款1000，贷主营业务收入952.38，贷应交税金47.62，但是，我在2016年12月会计分录做的是借银行存款1000贷主营业务收入1000，并结转到了本年利润，年终结转到利润分配。相当于我在2016年多记了47.62万元的收入并结转到吧2016年的利润分配，我想知道在2017年7月我的账务应该怎样调整？

答： 1、借：以前年度损益调整 47.62*75% 借：应交税费-应交企业所得税 47.62*25% 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 47.62 2、借：利润分配-未分配利润 47.62*75% 贷：以前年度损益调整 47.62*75%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好咨询下一项工程合同价是100万，已开发票40万已到银行账40万请问怎么做会计分录？我是这样做借:应收账款100万，贷:主营业务收入 应交税金 借:银行存款 40万 贷:应收账款40万 请问是这样做吗

答： 同学你好 很高兴为你解答 你们要是没有执行建造准则 目前的会计处理就是正确的