老师，进销税额的期初余额太多了，我就给补提了。但是补提之后转出未交增值税借方余额3317.22什么意思？这样子有余额有没有影响？然后本期的增值税分录，根据这个进销税额余额，我要怎么去做分录？

小末 追问

2019-06-05 16:29

它这个留抵的税额要和增值税申报表的期末留抵税额一致吗？

文老师 解答

2019-06-05 16:41

是的，需要是一致的

小末 追问

2019-06-05 16:45

但是增值税申报表实际留抵是8169.63，我要去怎么查？和调整？

小末 追问

2019-06-05 16:45

把我做补提分录里的金额改下？

文老师 解答

2019-06-05 16:48

要查的话，需要一个月一个月往前按月排查，应该工作量有点大的，或者你能先看下一月初对不对

小末 追问

2019-06-05 16:56

那本期销减进后的应交增值税，要怎么做分录？借应交增 转出未交 贷未交增值税吗？

文老师 解答

2019-06-05 20:07

是的，您每月都结转，

      结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

小末 追问

2019-06-05 21:48

当期未做进销税额结转的话，影响报表的计算吗？会影响增值税申报吗？

小末 追问

2019-06-05 21:50

急着报完税开票，我可以先不做结转，继续让它余额累计下去，然后6月再去排查，做进销结转分录吗？

文老师 解答

2019-06-05 21:54

不影响，只要您的增值税的余额，和您申报表一致，也可以先申报的