老师你好，我们公司18年5月-20年4月底两年的房租20万在今年5月份支付了，之前说是不用出房租，不知道啥情况又要了，这20万一次性进费用太大了不行吧，摊销的话可以在2019年5月至到期这个时间段摊销吗？

禛 追问

2019-06-05 15:01

老师可以写下分录吗？以前年度损益调整这个不太懂，我们18年为亏损，不涉盈余公积的调整

三宝老师 解答

2019-06-05 15:03

支付时，借：待摊费用  贷：银行存款
18年费用：借：以前年度损益调整  贷：待摊费用   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
19年摊销：借：管理费用  贷：待摊费用
以后逐月摊销

禛 追问

2019-06-05 15:06

这个以前年度损益调整选择小企业准则这个软件里面没有这个科目，是要在损益下面增设吗？

三宝老师 解答

2019-06-05 15:09

以前年度损益调整是一级科目，可以自行增设