老师，你好，我所得税计提多了4万多，然后因为公司是小型微利，所以我冲回多计提的所得税，导致利润表上的所得税为负数，这样是可以的吗

111 追问

2019-06-05 11:19

没有跨年的，是在18年多计提，18年冲减的。

111 追问

2019-06-05 12:24

是的 我看到18年的报表 然后是第一季度多计提了4万多，后面5月份的时候冲回会多计提的4万多，然后做借：所得税 负数 贷：应交税费-应交所得税 负数  这样有什么问题吗

文文老师 解答

2019-06-05 10:51

冲回分录是怎么样做的

文文老师 解答

2019-06-05 11:17

这是去年的，不能冲当期的所得税费用
借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润

文文老师 解答

2019-06-05 11:30

该笔分录是做在18年账套吗？

文文老师 解答

2019-06-05 12:25

如果是做在18年，冲回18年多计提，没有问题。