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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-04 17:27

您好
加计扣除缴纳时是扣除之后的实际金额数

成就的期待 追问

2019-06-04 17:38

那老师，这个加计扣除从计提到缴纳有没有一个全套的分录，您能给我写一下吗，谢谢

bamboo老师 解答

2019-06-04 17:40

只需要实际抵减的时候做分录就好了
借：应交税费——未交增值税
贷：其他收益
银行存款

成就的期待 追问

2019-06-04 17:43

那这个做账的时候也这样写吗

bamboo老师 解答

2019-06-04 17:49

是的 做账的时候也这样写

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相关问题讨论
您好 加计扣除缴纳时是扣除之后的实际金额数
2019-06-04 17:27:34
你好 是的 以实际应缴纳的为基数
2019-05-06 14:43:00
这个是需要考虑加计扣除的。因为需要看加计扣除本月是否抵减了应交的增值税。如果是抵减了，就是交的增值税减少了，因此增值税的附加税也同时根据交的增值税计提，增值税的附加税也减少了。但有可能这个加计扣除本月没有抵减应交的增值税
2019-06-03 10:59:42
你好！按扣除后的金额计算缴纳
2019-06-25 22:15:18
加计扣除的不用做分录， 只按应交的企业所得税，做计提分录，交企业所得税
2018-05-15 16:50:39
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