老师好！去年底的增值税进项发票今年6月份才认证抵扣，请问做帐时，是做去年的成本还是今年6月份的？

xulei168 追问

2019-06-03 22:00

主要是广告服务，租金，酒店等内容

文老师 解答

2019-06-03 22:02

严格来说应该是需要计入去年的费用的，今年入账的话，就应该通过以前年度损益调整科目的

xulei168 追问

2019-06-03 22:04

也就是说当月收到的进项发票，做帐时入当月的成本或费用，与增值税的抵扣是分开的？

文老师 解答

2019-06-03 22:13

您好，是的，可以分开的，当时没有认证的话，应该记入应交税费——待认证进项税额

xulei168 追问

2019-06-03 22:47

感谢您的解答！另外假如2019.1.1日开始重新建帐，在根据2018年期末的资产负债表和利润表建帐时，比如资产负债表中2017年期末的未分配利润是-2万，2018年利润表中利润是-3万，那么资产负债表中2018年期末的未分配利润显示是-5万，请问像这种情况如何录入帐套的初始数据？

文老师 解答

2019-06-03 22:52

您直接在新的帐套的期初余额里面输入期初余额就可以了

xulei168 追问

2019-06-03 23:03

未分配利润的期初余额是输-5万还是只输入2018年的-3万？

文老师 解答

2019-06-04 09:22

合计的金额—5万的