老师，我外贸公司的，进来一张发票，又进来了报关单和合同等等 是不是就是意味着卖出去了，出口了。

亚亚莉莉 追问

2019-06-03 20:36

一样的

亚亚莉莉 追问

2019-06-03 20:37

进项发票，我是不是先做进项报税时候做进项转出，

亚亚莉莉 追问

2019-06-03 20:38

15号以后我是不是可以申报退税，那退税完成 沃账务怎么处理

文老师 解答

2019-06-03 20:58

那就是这笔出口对应的，您认证的勾选的时候选择退税专用，然后申报增值税的时候体现在附表二的第25或26行的待抵扣进项税额本期数里面，账上您可以正常做进项税额，，您最好是在申报期内申报出口退税，申报退税的，借其他应收款--出口退税款贷应交税费-应交增值税(出口退税），收到退税款，借银行存款贷其他应收款--出口退税款

亚亚莉莉 追问

2019-06-03 21:00

老师是不是报表上放到进项税额转出或者带抵扣都可以

文老师 解答

2019-06-03 21:04

附表二里面应该是放在待抵扣里面的

亚亚莉莉 追问

2019-06-03 21:06

好吧，不同的老师有不同的说法啦，我都不知道听谁了

文老师 解答

2019-06-03 21:10

我一直是在做的进口企业的业务，我们都是系统自动生成的，就是生成在26栏次的

亚亚莉莉 追问

2019-06-03 21:12

哦哦哦，谢谢老师好的

亚亚莉莉 追问

2019-06-03 21:17

最后一个问题，为什么会出现借主营成本，贷进项税额转出

文老师 解答

2019-06-03 21:17

不客气，这是我们的职责所在，有问题欢迎前来咨询，我是专门做出口退税的，这方面还是比较专业的。