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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-06-03 16:43

一、购买时
借：管理费用——办公费  280
贷：库存现金280
二、抵扣时
借：应交税费——应交增值税（减免税费）280
借：管理费用——办公费   -280

世界和平i997 追问

2019-06-03 16:44

老师，200元的金税盘要咱么入账呢

江老师 解答

2019-06-03 16:44

也是同样的入账处理，就是同样是可以全额抵扣的

世界和平i997 追问

2019-06-03 16:46

老师直接480全部入账

江老师 解答

2019-06-03 16:48

可以直接以480元全部入账，但需要是同一个月发生的业务

世界和平i997 追问

2019-06-03 16:51

当初200当月没有入账，现在还能补吗

江老师 解答

2019-06-03 16:52

这个也是可以补的。在一年内有效，可以全额抵扣

世界和平i997 追问

2019-06-03 16:53

老师，我是小规模纳税人，现在补分录应该怎么做

江老师 解答

2019-06-03 16:53

一、购买时
借：管理费用——办公费200
贷：库存现金200
二、抵扣时
借：应交税费——应交增值税200
借：管理费用——办公费 -200

世界和平i997 追问

2019-06-03 16:54

小规模纳税人也需要抵扣吗

江老师 解答

2019-06-03 16:55

可以不抵扣这个进项税。就是说不抵扣也行

世界和平i997 追问

2019-06-03 17:01

老师，我直接在六月份做一张凭证，标明补3月份购买金税盘就可以吗

江老师 解答

2019-06-03 17:26

直接用发票在六月做账务处理就行了。

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相关问题讨论
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-07-09 16:37:51
你好 是的 是这么做的
2021-04-08 13:34:34
一、购买时 借：管理费用——办公费 280 贷：库存现金280 二、抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）280 借：管理费用——办公费 -280
2019-06-03 16:43:33
参考下这个分录金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
2018-12-10 09:37:41
你好分录参考这个来写：购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 需要的 ；你当时做账后就需要做申报的 而且需要填写附表，但是附表的本期实际抵减地方是0，期末余额就是发生额
2020-02-07 17:29:02
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